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风险评级拉后腿一季度13家险企资本充足率未达标
证券日报编写 杨卓卿
伴随着车险公司2024年一季度偿付能力报告公布，市场整体的资本充足率数据信息也公诸于众。
依据证券日报编写统计数据显示，在已披露一季度偿付能力报告的162家保险公司中，有13家险企的资本充足率未达标，包含5家人身保险公司与8家财产险公司。这13家银行中，有10家银行的风险评级被划伤为C类，有3家则被划伤为D类。
证券日报编写梳理发现，相对较低的风险评级，是连累险企资本充足率不合格的关键因素。除此之外，风险管控、公司治理结构等方面的原因，亦导致一些险企资本充足率未达标。
三类状况划入“未达标”
依据修定以后的《保险公司偿付能力管理规定》，偿付能力监管指标值拓展为基础偿付能力充足率、综合性偿付能力充足率、风险评级等3个相互联系指标。
从总体上，关键偿付能力充足率考量车险公司高品质资本充沛情况，不能低于50%；综合性偿付能力充足率考量车险公司资产的整体充裕情况，不能低于100%；风险评级考量车险公司整体资本充足率风险性（包含可递延所得税风险与无法递延所得税风险性）大小，不能低于B类。这3个指标均合乎监管政策的车险公司，为资本充足率合格企业；在其中任一指标值不符监管政策的，为资本充足率未达标企业。
抛去未按期公布偿付能力报告的那一部分险企，今年一季度一共有13家保险公司偿付能力未达标，包含5家人身保险公司与8家财产险公司。在其中，平安养老、华汇人寿、合众人寿的安全风险被划伤为C类，北大方正人寿和三峡人寿则被划伤为D类；8家资本充足率不合格的财产险公司中，仅安心财险的风险评级为D，别的均是C类。
人身保险企业遭定级连累
公司总部位于重庆中资企业保险中介公司——三峡人寿，近些年风险评级进一步下滑。
自2023年一季度逐渐，三峡人寿的风险评级由C变为D。那时，三峡人寿称，企业面临的主要风险性资本充足率承受压力及相关的战略规划可递延所得税等，目前正在深入推进资本充足率改进工作，保障公司的长期持续发展。点至2024年一季度末，三峡人寿关键偿付能力充足率为124.9%，综合性偿付能力充足率为170.81%，最近一次风险评级仍然是D类。
华汇人寿一样因监管评级未达标，被划伤为资本充足率未达标企业。
据了解，华汇人寿已连续8个季度的风险评级为C类。全球网络一季度偿付能力报告中披露，因公司治理结构有关整改工作工作中未完成，监督机构认为公司风险管控比较大，风险评级结论由B类降至C类。
此外，华汇人寿表明，2024年第一季末，企业核心偿付能力充足率为1992.57%、综合性偿付能力充足率为2000.65%，较2023年四季度各自增强了209.56％、210.20％，主要是由于实际资本降低994.82万余元（降低1.70%），最少资产降低392.36万余元（降低12.03%）。
财产险公司“都各有悲剧”
今年一季度，资本充足率不合格的财产险公司有8家，包含珠穆朗玛峰财产保险、安华农险、富德财产保险、华安保险、前海财险、都邦财险、渤海财险和安心财险。
以自成立以来长期性亏钱的珠穆朗玛峰财产保险为例子，该司风险评级自2022年一季度开始由B类转C类，变成资本充足率未达标险企。
那时，珠穆朗玛峰财产保险明确提出，为了能减少风险，企业重点从有待加强的利率风险、风险管控两个方面切实改善。利率风险层面，对应收保费和应收帐款增强了催款工作中，截止到当初上半年度现金流转大于零注入；风险管控层面，主要优化了公司治理结构和营运资金相关的问题，重点推进增资扩股工作中。下一步，企业将根据偿二代二期的规定，积极主动检查风险管控工作中的问题，健全风险防范措施，不断提升公司的资本充足率风险性管理能力，切实为企业健康有序发展保驾护航。
但是，截止到2023年三、四季度，珠穆朗玛峰财产保险的风险评级（分类监管）点评仍然是C类。截止到2024年一季度末，珠穆朗玛峰财产保险综合性偿付能力充足率与核心偿付能力充足率均是136.55%。
知名农业保险企业安华农险近些年的风险评级，则呈现“先升后降”的险峻转变。
证券日报编写留意到，安华农险2021年第四季度法人金融机构风险评级（分类监管）被评定为B类，2022年第一季度法人金融机构风险评级（分类监管）被评定为BB类。
那时，升到BB类评级的安华农险表明，企业要求各部门对比无法递延所得税风险性监管指标，将风险管控融进日常工作上，逐步完善管理制度，同时继续依据监管政策，搞好2022年第二季度无法递延所得税风险数据报送工作中，争取后面一季度能够被评定为A类企业。但是，2022年第四季度，安华农险法人金融机构风险评级（分类监管）结论由BB类连跌二级至C类。公司称，主要原因为公司治理结构层面是有风险的。截止到2023年四季度末，风险评级仍然是C类。安华农险表明，依据监管机构的整改方案，企业正在积极推进相关整治工作，已取得实质性进展。
都邦财险公布，这家公司的风险评级为C类，主要是基于三方面缘故。一是可递延所得税风险性，偿付能力充足率持续小于150%，内源资产占有率处在中等水平，在今年的一季度末，企业综合和核心偿付能力充足率均为122.3%。二是公司治理结构效果不好，造成实际操作风险评分比较低。三是赢亏状况、保险费用增长速度、已经发生已汇报未决赔款准备金发展趋势误差率、立案侦查销户率等指标值在企业排名中占据中等水平。
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