本公司董事会及全体董事确保本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对信息的真实性、准确性和完整性负法律责任。
元成自然环境有限责任公司(下称“企业”)于2024年4月27日上海证券交易所网址公布了《元成环境股份有限公司2023年年度报告》(下称“2023年年度报告”)及《元成环境股份有限公司2023年年度报告摘要》(下称“2023年年度报告引言”)。企业2023年年度审计报告的审计报告意见为保留意见,经核实发觉原公布的汇报因相关人员粗心大意,建立报告时误点选了(含有强调事项段、长期运营重要可变性文章段落、更多信息文章段落其中包含更多信息未更改重大错报风险表述的无保留意见),将不正确版本号《2023年年度报告》及《2023年年度报告摘要》递交提交,企业2023年年度报告、中兴财光华会计事务所(特殊普通合伙)开具的《关于元成环境股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明》及其《关于元成环境股份有限公司2023年度审计报告》中,存有对非营利性资金占用费及关联企业经济往来状况公布有误,造成年报中一系列统计数据不正确;此外,汇报因其相关工作人员上传粗心大意存有一些内容不正确,更改之后的《元成环境股份有限公司2023年年度报告(更正后)》、《元成环境股份有限公司2023年年度报告摘要(更正后)》、中兴财光华会计事务所(特殊普通合伙)开具的《关于元成环境股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明(更正后)》及其《关于元成环境股份有限公司2023年度审计报告(更正后)》主要内容更改如下所示:
一、 实际更改具体内容:
1、《元成环境股份有限公司2023年年度报告》及《元成环境股份有限公司2023年年度报告摘要》
更改前:
重要提醒
三、中兴财光华会计事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了含有强调事项段、长期运营重要可变性文章段落、更多信息文章段落其中包含更多信息未更改重大错报风险表述的毫无保留的意见的审计报告,本董事会、职工监事对相关事宜已经有详细描述,请投资者留意阅读文章。
更改后:
重要提醒
三、中兴财光华会计事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了保存意见的审计报告,本董事会、职工监事对相关事宜已经有详细描述,请投资者留意阅读文章。
2、《元成环境股份有限公司2023年年度报告摘要》
更改前:
3 公司主要财务信息和财务指标分析
3.1近3年关键财务信息和财务指标分析
企业:元 货币:rmb
更改后:
企业:元 货币:rmb
3、《元成环境股份有限公司2023年年度报告》
更改前:
第二节 公司概况和财务数据
七 近三年关键财务信息和财务指标分析
(一)关键财务信息
企业:元 货币:rmb
更改后:
企业:元 货币:rmb
更改前:
第三节 管理层讨论与分析
一、生产经营情况探讨和分析
收购硅密(常州市)电子产品有限责任公司2024年6月份逐渐报表合并,销售业绩达到预估。
更改后:
收购硅密(常州市)电子产品有限责任公司2023年6月份逐渐报表合并,销售业绩达到预估。
注:公司年度报告中,所有涉及硅密(常州市)电子产品有限责任公司并表时间均是2023年6月。
更改前:
第三节 管理层讨论与分析
五、报告期关键生产经营情况
(一)主营剖析
1.本年利润及现流表有关学科变化分析表
企业:元 货币:rmb
经营活动产生的净现金流量变动原因表明:经营活动产生的净现金流量提升40.30万余元,基本没有变化。
更改后:
企业:元 货币:rmb
经营活动产生的净现金流量变动原因表明:经营活动产生的净现金流量提升30.75万余元,基本没有变化。
更改前:
第三节 管理层讨论与分析
五、报告期关键生产经营情况
(一)主营剖析
5.现金流量
企业:元
经营活动产生的净现金流量变动原因表明:经营活动产生的净现金流量提升40.30万余元,基本没有变化。
更改后:
企业:元
经营活动产生的净现金流量变动原因表明:经营活动产生的净现金流量提升30.75万余元,基本没有变化。
更改前:
第四节 公司治理结构
四、执行董事、监事和高级管理人员的现象
更改后:
更改前:
第六节 重大事项
二、报告期大股东及其它关联企业非营利性占款状况
企业:元 货币:rmb
更改后:
企业:元 货币:rmb
更改前:
第十节 财务报表
二、财务报告
合并现金流量表
2023年1一12月
企业:元 货币:rmb
更改后:
企业:元 货币:rmb
更改前:
第十节 财务报表
二、财务报告
总公司现流表
2023年1一12月
企业:元 货币:rmb
更改后:
企业:元 货币:rmb
更改前:
第十节 财务报表
五、主要会计制度及会计估计变更
21、固资
(1).固资状况
企业:元 货币:rmb
更改后:
企业:元 货币:rmb
更改前:
第十节 财务报表
七、合并报表新项目注解
27、信誉
(5).业绩承诺及对应资产重组状况
别的表明
结合公司聘请的北京市国融东盛资产报告评估有限公司于2024年4月15日开具的《杭州元成设计集团有限公司以财务报告为目的进行商誉减值测试涉及的长沙吉佳城市设计有限责任公司资产组可收回金额项目资产评估报告》(国融东盛评报字[2024]第780008号),长沙市吉佳城市规划设计有限公司资产组组合可收回金额为3,720.00万余元,相对应测算商誉减值测试结论,今天应确定商誉减值准备1,049.99万余元。
更改后:
结合公司聘请的北京市国融东盛资产报告评估有限公司于2024年4月15日开具的《杭州元成设计集团有限公司以财务报告为目的进行商誉减值测试涉及的长沙吉佳城市设计有限责任公司资产组可收回金额项目资产评估报告》(国融东盛评报字[2024]第680008号),长沙市吉佳城市规划设计有限公司资产组组合可收回金额为3,720.00万余元,相对应测算商誉减值测试结论,今天应确定商誉减值准备1,049.99万余元。
更改前:
第十节 财务报表
七、合并报表新项目注解
60、盈余公积
企业:元 货币:rmb
更改后:
企业:元 货币:rmb
更改前:
第十节 财务报表
七、合并报表新项目注解
78、现流表新项目
(2).与融资活动相关的资金
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收取的其他与融资活动相关的资金
企业:元 货币:rmb
更改后:
企业:元 货币:rmb
收取的其他与融资活动相关的资金
企业:元 货币:rmb
更改前:
第十节 财务报表
十四、关联企业及关联方交易
5、关联方交易状况关
(5).联方拆借
企业:元 货币:rmb
更改后:
企业:元 货币:rmb
企业与浙江越龙山旅游开发有限公司协作的有关工程项目中存有砂/石料的收入成本未作甲供相抵解决,造成多计收入成本的现象,成本计算中存在一部分账款最后付款至控股股东掌控的杭州市元成投资控股有限公司,构成了与关联方的拆借。2023年期初余额3722.96万余元,拆掉303.28 万余元,拆入312.83 万余元,贷款利息120.22万余元,账户余额3833.63 万余元,于2024年1月26日前偿还所有拆出资金及利息。
更改前:
第十节 财务报表
十八、别的重大事项
1、早期会计差错更正
(1).追溯重述法
企业:元 货币:rmb
更改后:
企业:元 货币:rmb
更改前:
第十节 财务报表
十九、母企业财务报告项目内容注解
其他应付款
(6).按借款方核算的期末数前五名的其他应付款状况
企业:元 货币:rmb
更改后:
企业:元 货币:rmb
注4:1年之内账龄分析账户余额 1,106,745.28 元,1至2年账龄分析账户余额 5,428,310.49 元,2至3年账龄分析账户余额 4,034,995.94 元,3 至4年账龄分析账户余额 27,766,336.12 元。
二、别的相关说明
除起诉更改内容外,企业《2023年年度报告》其他内容不会改变,更改之后的《元成环境股份有限公司2023年年度报告(更正后)》、《元成环境股份有限公司2023年年度报告摘要(更正后)》、中兴财光华会计事务所(特殊普通合伙)开具的《关于元成环境股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明(更正后)》及其《关于元成环境股份有限公司2023年度审计报告(更正后)》企业将与此同时上海证券交易所网址(www.sse.com.cn)公布,因此次更改为投资者造成不变,企业表示歉意,敬请广大投资者原谅。企业将进一步加强信息公开编制及数据审核,提升信息公开品质,避免类似问题的出现,维护保养众多投资者的利益。
特此公告。
元成自然环境有限责任公司股东会
2024年4月30日
证券代码:603388 股票简称:元成股份 公示序号:2024-035
元成自然环境有限责任公司有关
上海交易所对企业
2023年年度报告信息公开事项
监管工作函的回应公示
本公司董事会及全体董事确保本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对信息的真实性、准确性和完整性负法律责任。
元成自然环境有限责任公司(下称“企业”“元成股份”)于2024年4月28日接到上海交易所上市公司管理一部下达的《关于元成环境股份有限公司2023年年度报告信息披露事项的监管工作函》(上证指数申请函【2024】0397号)(下称《工作函》)。公司收到《工作函》后,积极主动组织相关部门和人员就《工作函》所述有关问题逐一审查贯彻落实,现将相关知识回复如下:
问题一:会计事务所开具的《关于元成环境股份有限公司2023年度审计报告》表明,企业2023年年度财务报表审计建议形式为审计报告意见。但企业2023年年度报告“核心内容提醒”表明,企业年度财务报表审计建议为“含有强调事项段、长期运营重要可变性文章段落、更多信息文章段落其中包含更多信息未更改重大错报风险表述的无保留意见”。麻烦你企业核查以上信息公开不一致的原因,并对相关错误报告马上给予更改。
企业回应:
会计事务所开具的《关于元成环境股份有限公司2023年度审计报告》中企业2023年年度财务报表审计建议形式为审计报告意见,企业2023年年度报告“核心内容提醒”中企业年度财务报表审计建议为“含有强调事项段、长期运营重要可变性文章段落、更多信息文章段落其中包含更多信息未更改重大错报风险表述的无保留意见”,二者信息公开不一致系公司2023年年度报告“核心内容提醒”中信息公开不正确而致。在报告编制过程中因相关人员粗心大意,建立报告时误点选了“含有强调事项段、长期运营重要可变性文章段落、更多信息文章段落其中包含更多信息未更改重大错报风险表述的无保留意见”,将不正确版本号《元成环境股份有限公司2023年年度报告》及《元成环境股份有限公司2023年年度报告摘要》递交提交,造成信息公开不一致。
公司在2024年4月30日公布了《元成环境股份有限公司关于2023年年度报告更正公告》、《元成环境股份有限公司2023年年度报告(更正后)》、《元成环境股份有限公司2023年年度报告摘要(更正后)》对错误报告展开了更改公布。企业将用心汲取教训,对工作人员强化业务培训,依规履行信息披露义务,不断提升企业信披品质,提高企业规范运作水准,避免此类事情再次出现。
难题二:依据会计事务所开具的《关于元成环境股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明》,公司实际控制人掌控的杭州市元成投资控股有限公司存有非营利性占有企业资金的情况,当年度总计本年利润(没有贷款利息)-9.55万余元,占款贷款利息120.22万余元,期末数3833.63万余元。上述所说情况与公司前期会计差错更正及追溯调整声明中上述具体内容存在较大差异。麻烦你企业核查相关信息披露内容是否属实、精确、谨慎,存不存在信息公开前后左右不一致的情况,存不存在必须更改的情况。请年审会计师表达意见。
企业回应:
会计事务所开具的《关于元成环境股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明》中公司实际控制人掌控的杭州市元成投资控股有限公司存有非营利性占有企业资金的情况与追溯调整公示存在较大差异,二者公布不一致系《关于元成环境股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明》数据不一致公布而致。经核实,公司实际控制人掌控的杭州市元成投资控股有限公司2023年度的非营利性占款的情况与企业披露的会计差错更正及追溯调整声明中上述具体内容相符合。如下表:
企业:万余元
我们公司2023年年度报告及会计事务所开具的《关于元成环境股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明》中披露当年度杭州市元成投资控股有限公司2023本年度占有总计产生额度(没有贷款利息)-9.55万余元,填写的总计本年利润误依照净本年利润填写,在其中2023本年度新增加本年利润为303.28万余元,还款总计本年利润为312.83万余元。
公司在2024年4月30日公布了《元成环境股份有限公司关于2023年年度报告更正公告》、《元成环境股份有限公司2023年年度报告(更正后)》、《元成环境股份有限公司2023年年度报告摘要(更正后)》、中兴财光华会计事务所(特殊普通合伙)开具的《关于元成环境股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明(更正后)》及其《关于元成环境股份有限公司2023年度审计报告(更正后)》,对涉及到的错误报告展开了更改公布。
年审会计师建议:
大家核查了元成自然环境有限责任公司所提供的2023本年度非营利性资金占用费及其它关系往来账户经济情况明细表,与企业回应状况一致,公司原递交的元成自然环境有限责任公司2023本年度非营利性资金占用费及其它关系经济往来状况明细表中填写的总计本年利润-9.55万余元系按净本年利润填写,在其中2023本年度新增加总计本年利润为303.28万余元,还款总计本年利润为312.83万余元。
难题三:公司年度报告及相关公告中多种核心内容存有致命错误,体现出自己企业在会计、内部控制制度、信息公开等方面存在缺点。请企业全面体检年度报告相关信息披露准确性,自我反思发生错误的原因,对错误报告给予更改,并制定有目的性的改进措施,进一步完善信息披露规则,确保披露的信息真正、精确、详细。
企业回应:
企业全方位审查年度报告相关信息披露,于2024年4月30日公布了《元成环境股份有限公司关于2023年年度报告更正公告》、《元成环境股份有限公司2023年年度报告(更正后)》、《元成环境股份有限公司2023年年度报告摘要(更正后)》、中兴财光华会计事务所(特殊普通合伙)开具的《关于元成环境股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明(更正后)》及其《关于元成环境股份有限公司2023年度审计报告(更正后)》,对各项错误报告展开了更改公布。
公司高度重视此次年报反应的问题,仔细分析缘故,汲取教训,对信息公开难题立即整改,避免以上问题的再次出现。后面公司将对财会人员、董事会办公室工作人员制定学习计划,提高财务管理能力、信息公开的品质;目的性地开展各级管理人员有关上市企业相关法律法规、行政规章和企业规章制度培训学习,使之真真正正了解掌握各项规章制度内容、本质和操作规程规定,尤其要加强在具体实施过程中的检查指导,着力提升企业规范性运行水准;机构董事、公司监事、高管人员以及相关工作人员对《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等有关法律法规与公司内部制度课程的学习,提高规范运作观念。企业将进一步完善信息披露规则,确保披露的信息真正、精确、详细。
特此公告。
元成自然环境有限责任公司股东会
2024年4月30日
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