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云南交投绿色生态科技发展有限公司 关于深圳交易所2022年年报问询函回复信息公示(上接D26版)
(上接D26版)
企业：万余元
依据上述剖析，企业的重要交易对象即为政府与国企，信贷风险低，根据企业清算、收付款等状况，当年度信用减值损失记提是足够的，不会有少记提有关资产减值准备避开净资产为负的情况。
年检组织审查建议：
经核实，企业当年度信用减值损失记提适当，计提根据有效；企业不会有少记提有关资产减值准备避开净资产为负的情况。
六、年度报告“非经常性损益项目以及额度”一部分表明，贵公司当年度确定计入对非金融机构收取资金占用费2,809.56万余元。麻烦你企业：
（1）表明资金占用费的产生原因、有关交易性质、关联方及其它与贵公司、董监高、大股东及控股股东的关联性，是否属于财务资助或非营利性资金占用费。
企业回应如下所示：
公司控股子洪尧园林景观于2016年与元谋县住房和城乡建设局签署鹤城项目一期、二期项目合同书，进行执行“元谋县龙川江滨江区休闲娱乐绿色长廊工程项目”新项目，合同总金额2.04亿人民币，此项目为洪尧园林景观垫付资金执行，元谋县住房和城乡建设局向洪尧园林景观分期付款支付工程款。为填补洪尧园林景观垫付资金执行此项目而未及时取回工程进度款成本，2017年，洪尧园林景观与元谋县住房和城乡建设局签署《补充协议》承诺：“从建筑项目初步验收达标之日起，元谋县住房和城乡建设局按比例分配分期付款向洪尧园林景观付款工程项目清算价（若财务审计没完成，暂按总价合同），与此同时付款此一部分钱的资金占用费（按央行同时期同档次货款利率测算）。此项目于2018年完工，洪尧园林景观确定此项目含税收入2.05亿人民币，截止到2022年11月23日，已收到此项目账款1.36亿人民币。此项目于2022年进行核准，但双方先前对未付款的资金占用费状况存在分歧，元谋县住房和城乡建设局未对资金占用费进行结算。2022年年末洪尧园林景观与元谋县住房和城乡建设局就得工程中有关资金占用费达成一致意见，并且于2023年1月19日接到元谋县住房和城乡建设局有关此项目资金占用费的确认书，确定欠洪尧园林景观资金占用费约0.3亿人民币。洪尧园林景观已经在2022年12月起相继接到元谋县住房和城乡建设局付款工程项目账款以及部分资金占用费约0.27亿人民币。依据权责发生制原则，该收付款支配权在2022年就已获得，该确认书归属于危害企业2022年财务报表的过后调整事项，因而洪尧园林景观于2022年内确定资金占用费。
元谋县住房和城乡建设局并不属于公司关联方，该资金占用费的产生原因以及相关交易性质不构成财务资助或非营利性资金占用费。
（2）融合资金占用费的特性以及相关账务处理，表明资金占用费是否属于导致自己公司净利润扭亏增盈的重要原因。
企业回应如下所示：
此笔资金占用费性质为工程垫资实施工程而未及时取回工程进度款成本，企业分公司洪尧园林景观把它记入销售费用-利息费用中计算，对企业合并口径下非经常性损益危害1,854.31万余元。报告期，企业归母净利为1,067.46万余元，因为归母净利额度比较小，此笔资金占用费合并口径危害额度足够遮盖归母净利额度，但企业归母净利扭亏增盈主要因素并不是资金占用费危害，资金占用费危害仅仅归母净利扭亏增盈的因素之一。企业2022年实现营收58,419.33万余元，较上年同期提高48.93%，完成营业毛利13,265.17万余元，较上年同期提高31.76%；次之，企业通过将该提质增效，有效管理资金成本，利息费用较去年同期降低1,944.52万余元，归母净利较上年同期提高8,414.1万余元，各种因素推动下，企业在报告期完成扭亏增盈。
年检组织审查建议：
经核实，资金占用费与企业、董监高、大股东及控股股东不会有关联性，并且不组成财务资助或非营利性资金占用费财务会计处理恰当，合乎《企业会计准则》要求。资金占用费并不是企业当年度纯利润扭亏为盈的重要原因，多条件的限制使企业完成了扭亏为盈。
七、年度报告其他应付款附表一部分表明，截止到报告期末，贵公司其他应付款--往来账账户余额为7,998.15万余元、其他应付款股份--资产收购退钱880万余元、其他应付款--代收代缴款721.05万余元。麻烦你公司说明其他应付款--往来账、其他应付款股份--资产收购退钱、其他应付款--代收代缴款款项性质、主要内容，关联方及其关联方是不是和你企业、贵公司董监高、大股东或控股股东有关联性，有关账款是否属于对外开放财务资助或是对自己的企业的非营利性资金占用费，是不是执行适当的决议流程和公布责任。请年检组织审查并做出确立建议。
企业回应如下所示：
（一）其他应付款--往来账
截止到报告期末，企业其他应付款-往来账账户余额为7,998.16万余元，坏账损失5,302.24万余元，账面净值2,695.92万余元。关键组成状况详细下列。
企业：万余元
以上关联方并不属于公司及企业董监高、大股东或控股股东的关联企业，与企业以及公司董监高、大股东或控股股东不会有关联性。以上账款不会有关联企业资金占用费和对外开放财务资助情况。
（二）其他应付款--资产收购款
截止到报告期末，企业其他应付款-资产收购退钱账户余额为880万余元，已全额的计提坏账。交易对象即为余丰泳，该账款为公司发展下属子公司洪尧园林景观计划收购余丰泳名下公司的股份已收取的预付款项，但收购股权事宜无果，此笔账款并未退还。关联方并不属于公司及企业董监高、大股东或控股股东的关联企业，与企业以及公司董监高、大股东或控股股东不会有关联性，不会有关联企业资金占用费情况和对外开放财务资助情况。
（三）其他应付款--代收代缴款
截止到报告期末，企业其他应付款-代收代缴款账户余额为721.05万余元，坏账损失165.35万余元，账面净值555.70万余元。关键组成状况详细下列。
企业：万余元
以上关联方并不属于公司及企业董监高、大股东或控股股东的关联企业，与企业以及公司董监高、大股东或控股股东不会有关联性。以上账款不会有关联企业资金占用费情况和对外开放财务资助情况，公司已经依照有关信息公开要求展开了分辨，执行适当的决议流程和公布责任。
年检组织审查建议：
经核实，其他应付款--往来账、其他应付款股份--资产收购退钱、其他应付款--代收代缴款，接到和收取的往来账的关联方，与公司控股股东或控股股东并没有关联性，以上账款账户余额及其收付款本年利润不构成对外开放财务资助或是对企业的非营利性资金占用费，已执行适当的决议流程和公布责任。
特此公告。
云南交投绿色生态科技发展有限公司
股东会
二二三年六月十五日
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